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“我看市场上好多人都在做,我也跟着做了……

  在江苏省镇江市丹徒区的一家苗木合作社内,屋外苗圃棚内杂草丛生,办公室空无一人。就是这么一个不起眼的地方,两年多时间,虚开增值税普通发票650余份,票值金额累计3.8亿余元,直接造成国家损失1100余万元。

  经审理,2021年4月13日,法院以虚开发票罪依法判处被告人丁启发有期徒刑五年,并处罚金人民币20万元;其他涉案人员分别受到有期徒刑7个月到3年不等的刑罚;违法所得人民币180万余元全部予以没收并上缴国库。

“我看市场上好多人都在做,我也跟着做了……

  异常数据牵出惊人税案

  2021年10月,丹徒税务部门在对全区21户涉农企业进行优惠政策专项核查时发现,该区茗品苗木专业合作社等4家注册资本均为100万元的公司,在不到一年间,竟开具普通发票330余份,票值高达1亿余元。

  税务机关在对其中的茗品苗木专业合作社2021年前后税务登记情况对照审查时发现,2021年1月至9月,该单位增值税收入申报从2021年间的“0”突增累计至8900万余元,增幅存在明显异常。

  且从该户的财务报表分析看,存货变动、货币资金变动与销售存在数据也存在明显的不匹配问题。

  税务人员经全面分析确认,合作社实际经营与开票情况以及享有税收优惠政策并不一致。“该单位涉嫌虚开发票或偷税!”

  非法获利190余万元

  2021年12月10日,丹徒公安机关召开通案会议,决定对茗品苗木专业合作社等单位涉嫌虚开发票案进行立案侦查。

  因涉及案值巨大,案情复杂。历经两年多时间,案件才有重大突破,涉案单位也由丹徒税务机关查处的4家增至7家,并发现这7家税务注册登记的‘金税盘’(“金税盘”,是新注册企业在完成税务登记后需要购买的税控设备)用户竟同一指向丁启发!”

  至此,一个以丁启发为首,多人组成的虚开发票犯罪团伙浮出水面!

  公安机关侦查查明:2021年2月至2021年10月间,犯罪嫌疑人丁启发为牟取非法利益,先后利用他人身份及虚假证明材料注册茗品苗木合作社等7家单位,从税务部门领取大量增值税普通发票,在没有真实货物往来的情况下,虚开江苏增值税普通发票共计655份,票面金额合计人民币3.8亿余元。

  2021年5月,检察机关提前介入此案。为进一步追赃挽损,承办人督促公安机关追缴涉案人员应纳税款、滞纳金及违法所得。

  2021年7月,丹徒区检察院依法对丁启发等人批准逮捕。同年9月起,侦查机关先后将丁启发等19名犯罪嫌疑人移送丹徒区检察院审查起诉。

  “空壳企业”掩盖下的灰色产业链

“我看市场上好多人都在做,我也跟着做了……

  镇江市丹徒区检察院分管副检察长周桂林、办案检察官李兰走访涉案企业

  “案情看似简单,但案件牵涉的公司、企业、个体工商户等单位众多,涉案的人员有的是企业负责人,有的是专业‘掮客’,还有的是一些从事苗木种植的个体户,他们之间形成错综复杂的利益链条,给案件审查带来一定难度。”案件承办检察官李兰介绍说。

  “不知道介绍生意还会犯罪。我退休没事干,我们村做苗木生意的人很多,我只要帮忙介绍,就可以从中拿些‘好处费’。”在该案中充当“掮客”的杨利民捶着头说。

  为进一步核实证据材料,检察机关先后调取审查银行流水20余万条,并会同当地法院、公安机关召开联席会议10余次。

  “本案中,主犯与从犯等人互相关联依存,且呈现职业化、窝串化等倾向,与多家企业及个体工商户形成长期且固定的发票供求关系,虚开发票份数多,这一笔笔账面资金流转的背后,是国家大量税款的流失。”在该院检委会上,与会人员全面分析了案情,决定对主观恶性大且具有社会危害性的丁启发等14人提起公诉。

  “我不但坑了国家,还害了小家”

  2021年9月22日,丹徒区检察院以丁启发等人涉嫌虚开发票罪向法院提起公诉。2021年4月7日,丹徒区法院公开审理此案。

  “看到市场上好多人都在做,我也跟着做了,心想着这个票是免税的,还可以不劳而获。可最后不但坑了国家,还害了自己的儿子!”被告席上,丁启发看着身边一同涉案的儿子,流下了忏悔的眼泪。

  最后,法院采纳检察机关意见,依法作出上述判决。

  在办案中,检察机关发现部分受票单位在财务制度、项目管理等方面存在薄弱环节,这既为企业接收虚开发票提供“便利”,也为商业贿赂提供滋生土壤。

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